Tere Eesti ettevõte teeb ehitustöid Eesti saatkonnas Brüsselis. Alltöövõttu tellitakse tegema teine Eesti ettevõte. Kummalgi ettevõttel ei ole Belgia käibemaksu numbrit. Millise käibemaksumäära peab alltöövõtja lisama arvele, mis esitatakse peatöövõtjale?

Ettevõttel on alates juulist 2024 Terviseameti tegevusluba osutamaks iseseisvalt psühholoogilise ravi teenuseid. Ettevõte ei ole käibemaksukohustuslane ning siiamaani on kõik arved esitatud KM-ta. Nüüd sai ettevõttel 40 000 EUR piirmäär täis. Kas nüüd peaks ettevõte end registreerima KM-kohustuslaseks ja märkima arvele mingi viite, et saaks maksuvabalt arveid edasi esitada? Või ei pea registreerima? Mis viide arvel olema peab? Maksuvaba on kui on täidetud kõik tingimused: Osutatav teenus on tervishoiuteenus, selle osutamiseks on väljastatud tegevusluba ning teenust osutab tervishoiutöötaja, kaasa arvatud tervishoiutöötajaga võrdsustatud füsioterapeut, kliiniline psühholoog ning logopeed. Need tingimused on täidetud, kuid kas maksuvabalt saab esitada arveid ka nende teenuste eest, mida osutab juhendatav, kes teeb kutselise kliinilise psühholoogi allkirja alusel tööd?

Tere. Eestis olevates autode elektrilaadijates kehtivad rahvusvahelise maksevahendaja kaardid - välismaine või Eesti klient kasutab laadimisel selle rahvusvahelise vahendaja kaarti, müüja väljastab arve vahendajale ja vahendaja kliendile. Makse vahendaja viitab lepingus, et vastavalt article 38 EU VAT directive (2006/112/EC) peaks nendele müük olema 0% määraga ja pöördmaksustatav. Kas seda punkti saab kohaldada autode elektrilaadimise puhul, tundub, et tegemist on konkreetses punktis osutatava teenusega mitte jaotusvõrgu kaudu müüdava elektriga nagu artikkel viitab? Kas on mõni direktiivi artikkel, mille alusel saame teise liikmesriigi vahendajale müüa elektrilaadimise tehingud 0% pöördmaksuga? Sama artikkel 38 direktiivi viitega on meie poole pöördunud mitu erinevat teise liikmesriigi vahendajat, see tekitab just kõhkluse, et mingi nüanss jääb endal märkamata.

Налогообязанная фирма в Эстонии продает товар в Исландию, ставка налога с оборота 22%?

Эстонское юридическое налогообязаное по налогу с оборота лицо оказало услугу другому эстонскому юридическому налогообязанному по налогу с оборота лицу за пределами ЕС. Возникает ли при этой сделке налог с оборота и по какой статье закона о налоге с оборота.

Tere 2022 soetati kinnisvara ( uus korteriomand/eluruum) käibemaksuga ja arvati sisendkäibemaks maha. Seda eeldusel, et eluruumi kasutusse ei võeta ning müüakse mõne aja pärast edasi ( uuena koos käibemaksuga). Müümine aga ei õnnestunud ning 2023 suvel üüriti eluruumina välja (maksuvaba käive). 2024 aasta lõpus ilmselt võõrandatakse ja ilma käibemaksuta, kuna eluruumi on kasutatud. Kinnisvaral on 10-aastane korrigeerimisperiood. 2023 osas korrigeeriti ja kui müüakse 2024, kas siis peab korrigeerima 8 aasta osas? Küsimus: Kuidas toimida soetamise aastaga 2022, kui korter oli müügiootel ja seda ei kasutatud. Kas ka selle aasta eest oleks pidanud/peab 1/10 sisendkäibemaksu tagasi maksma. Tänan!

Ettevõte A (käibemaksukohustuslane) osutab teenust ettevõttele B, teenuse sisuks on investorite (kolmandate isikute) leidmine ja raha kaasamine investeeringuteks (ettevõte B ostab koos investoritega ettevõtte C ). Kas tegemist on rahamaaklerluse teenusega ning maksuvaba käibega ettevõtte A jaoks? Lugupidamisega Signe

Ettevõte ostis kunstiteose kontorisse sisustuselemendina.Ostuarvel kajastatud lõppsumma (2000 eur) ja käibemaks §41 lõige 4 Kuidas kajastada ostuarvet käibedeklaratsioonil ja INF osal B?

Tere Osaühing soovib müüa temale kuuluva kinnistu (elamumaa), mis on osaühingus põhivarana arvel. Osaühing ei ole käibemaksukohustuslasena registreeritud, kuna osaühingu müügitulu aastas on 20 000 eurot. Elamumaa müügihind on 60 000 eurot. Kas selle tehingu jaoks peab osaühing regsitreerima end käibemaksukohustuslasena ja lisama elamumaa müügihinnale käibemaksu?

Tere! Tööandja võib hüvitada töölepingu alusel töötava töötaja majutamise kulud, kui on täidetud mõlemad järgmised tingimused: töötaja elukoht asub vähemalt 50 kilomeetri kaugusel töökohast ja töötaja omandis ei ole töökohale lähemal asuvat eluasemena kasutatavat kinnisvara ning need tingimused on täidetud kogu majutamise perioodil. Kulutused majutatva töötaja kohta on kuni 200 eurot kalendrikuus Tallinnas. Kas selliselt majutuskulult võin käibemaksu tagasi arvata? Ja kas kulutused 200 eurot kalendrikuus on on summa koos käibemaksuga või ilma?

Tere! N1 maastur on segakasutuses, lubatud on teha erasõite ja selle kohta arvestust ei peeta. N1 maastur maksutatakse ersioodustusena. Kuidas peab arvestama sellisel juhul käibemaksu masinaga seotud kuludelt? Kas sellisel juhul võib masinaga seotud kuludelt arvetada käibemaksu samuti 50 % nagu sõiduautode puhul? Või võib käibemaksu tagasi küsida 100% ulatuses? Aitäh vastuse eest!

Tere, ettevõtte soovib müüa kasutatud masinat osta.ee keskkonnas oksjoni korras. Kas maksustamise seisukohalt on oluline, millise alghinnaga masin müüki pannakse? Või on piisavaks tõestuseks turuhinna kujunemisel oksjoni lõpphind?

Tere! KMS § 29 -1. sätestab 8 punkti, millega on võimalik maksukohustust vähendada, mh on üks punkt "maksukohustuslane on kauba soetajat või teenuse saajat teavitanud kirjalikult nõude raamatupidamises mahakandmisest selle mahakandmise kuul, märkides ära mahakantud nõudega seotud käibemaksusumma". Kas seda punkti võib ka tagant järele täita? Olukord selline, kus meie ettevõttele jäädi võlgu teenuse arveid 2022 aastast. Meeldetuletusi saadetud, need on kirjalikult taasesitatavad. 2023 aasta alguses kuulutati välja võlgu jäänud ettevõtte pankrot. Meie ettevõte kandis 2023 aasta alguses nõuded bilansist välja, kuid jättis nii teadmatusest kui ka asjaolust, et võlgase e-mail oli suletud teist poolt teavitamata. Kas nüüd võib veel ettevõtte pankrotihaldurit teavitada, et nõuded on maha kantud ja märkida ära käibemaksusumma, et enda maksukohustust vähendada?

Tere! Eesti KM kohuslane ostab USAst digiteenust. Tavapäraselt deklareerin digiteenust USA-st real 7 - Muu kauba soetamine ja teenuse saamine, mida maksustatakse käibemaksuga. Kui nüüd see USA ettevõte märgib enda ostuarvele, et kasutab EU OSS süsteemi ning märgib ka oma EU VAT numbri, kas siis tuleb seda arvet deklareerida real 6 - Kauba ühendusesisene soetamine ja teise liikmesriigi maksukohustuslaselt saadud teenused kokku?

Tere Kuidas oleks õige kajastada kulude hüvitamine. Olukord selline, et klient tasus eelmisel kuul auto paranduse ning kütuse eest ning sisendkäibemaks sai tagasi küsitud. Nüüd olukord, kus kolmas osapool hüvitab nende süü tõttu tekkinud kulud s.t maksid remondikulud ja kütusekulud täismahus (koos käibemaksuga) minu kliendile tagasi. Saan aru, et käibemaksuta summa on remondikulude ja kütusekulude vähendus, aga mida teha selle käibemaksu osaga? Kas selle võiks panna muude äritulude reale? Lugupidamisega