1 ноября 2023 года вступили в силу поправки к Закону об аудиторской деятельности, Закону о предотвращении и разрешении финансового кризиса и к другим законам. Цель поправок – привести законодательство в соответствие с требованиями, вытекающими из права Европейского союза (ЕС), и дать возможность применять в Эстонии предусмотренные правовыми актами ЕС финансовые санкции с максимальными пределами ставок, т. е. административные штрафы и другие административные меры, предусмотренные в областях, связанных с финансовым правом ЕС. Максимальные ставки штрафов и основания для их исчисления, предусмотренные правом ЕС, не гармонировали с действующим национальным правом.

В правовой системе Эстонии создание нового отдельного вида производства не считалось обоснованным. Таким образом, была создана возможность применять штрафы с повышенной максимальной ставкой в производстве по делам о проступках. В национальное право были перенесены административные взыскания, касающегося финансового сектора и вытекающие из права ЕС. С этой целью были внесены изменения в специальные законы финансового сектора.

Во-первых, как для физических, так и для юридических лиц в определённых случаях предусмотрена конкретная минимальная денежная сумма, представляющая собой верхний предел санкции (фиксированная максимальная ставка штрафа). Во-вторых, предусмотрены различные относительные максимальные ставки санкций. Одним из оснований расчёта минимального верхнего предела ставки санкции как для физических, так и для юридических лиц является выгода, полученная в результате нарушения, умноженная на 2 или 3. В некоторых случаях наряду с полученной выгодой подчёркивается и предотвращённый ущерб. Помимо указанного выше основания, при расчёте минимального верхнего предела ставки денежной санкции, применимой к юридическому лицу, предусмотрен и другой вид относительного верхнего предела ставки – определённый процент от годового оборота юридического лица. Конкретные ставки и, при необходимости, более точный порядок расчёта оборота устанавливаются в конкретном специальном законе с учётом ставок и принципов расчёта оборота, указанных в соответствующем акте ЕС.

Автор: Рахель Бергсин, присяжный адвокат юридического бюро TARK